Мы надеялись, что транспортный налог отменят – предпосылки для такого подарка государства были, но этого пока не случилось. Глобальных преобразований по налогу на транспорт на федеральном уровне в будущем году не ожидается. Однако некоторые перемены в налоговой сфере все же произошли. Помимо возможности перерасчета уже уплаченного или начисленного налога, введения новых сроков внесения платежей, отдельные регионы увеличили налоговые ставки. А еще вновь поднимаются акцизы на топливо.
Смотрим, какие нововведения появились по транспортному налогу в 2025-м, как грядущие изменения повлияют на наши кошельки.
- Отмены не будет
- Ставки транспортного налога в 2025 году
- Как определить транспортный налог в 2025?
- Изменился ли в 2025 налог на роскошь
- Сроки уплаты
- Транспортный налог 2025 года в регионах
- Предстоящие изменения в Москве
- Перерасчет транспортного налога в 2025
- Новые сроки уплаты
- Льготы для владельцев электромобилей в 2025
- Повышение акцизов
- Транспортный налог в 2025 году: главное
Отмены не будет
О полной отмене транспортного налога мы слышали давно – законопроект на эту тему депутаты Госдумы рассматривали еще на весенней сессии. Попытка продвинуть проект для авторов успешной не стала.
Инициаторы отмены указывали на то, что действующая система несправедлива – формула расчета налога не учитывает реальный годовой километраж. Владелец авто, «накатавшего» 100 тыс. км, и владелец аналогичного автомобиля, у которого пробег за год составил 2 тыс. км, заплатят одинаковые суммы. При этом очевидно, что дорожное полотно от первой машины пострадало в 50 раз больше, чем от той, которая пару-тройку раз свозила своего хозяина отдохнуть на даче.
«Дыры» в региональных бюджетах от отмены налога планировалось закрывать поступлениями от топливных акцизов. В этом случае владельцы авто, которые больше ездят и, соответственно, чаще заезжают на заправку, заплатили бы в казну больше, чем те, кто пользуется авто время от времени. Однако парламентарии законопроект отклонили, поэтому ждать обнуления транспортного налога, по крайней мере, в наступающем году, не стоит.
Ставки транспортного налога в 2025 году
Транспортный налог – региональный. Это значит, что взносы плательщиков идут не в федеральный бюджет, а остаются в казне региона. По этой причине распоряжаются средствами непосредственно субъекты РФ – утверждают собственные перечни льготников, повышают либо понижают базовые ставки (но не более чем в 10 раз).
Базовые тарифы привязаны к виду и мощности ТС, установлены ст. 361 НК:
Как определить транспортный налог в 2025?
Величина налога на транспорт определяется так: базовый тариф умножается на количество «лошадей», а также на число месяцев владения автомобилем в течение календарного года.
Изменился ли в 2025 налог на роскошь
Машины стоимостью дороже 10 млн ₽ облагаются повышенным налогом, «усиленным» специальным коэффициентом, – налогом на роскошь. Перечень «роскошных авто» ежегодно утверждает и публикует на своем сайте Минпромторг.
Как определить величину транспортного налога в отношении авто из списка ведомства:
— цена ТС от 10 до 15 млн ₽, ТС произведено не более 10 лет назад;
— цена ТС более 15 млн ₽, с даты производства ТС прошло до 20 лет.
Если вы стали обладателем машины, марка которой включена в перечень Минпромторга, при этом она обошлась вам дешевле «теоретических» 10 млн ₽, при расчете коэффициент 3 все равно применяется. И, ситуация наоборот: если приобрели автомобиль с ценником выше 10 млн ₽, но его нет в упомянутом списке – налог заплатите по базовым тарифам.
Сроки уплаты
Платежи для физлиц налоговики рассчитывают самостоятельно. Уведомления на уплату налога за 2025 год придут автовладельцам в 2026 году.
Владельцы автомобилей получают уведомления по адресу проживания или прописки. Срок уплаты – не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным.
Транспортный налог 2025 года в регионах
Как мы уже писали, региональные власти наделены правом самостоятельно повышать и уменьшать налог на транспорт. В отношении 2025 года этим правом в некоторых субъектах РФ уже воспользовались – в частности, в Москве, Архангельской и Новосибирской областях.
РФ составляют почти девять десятков субъектов – перечислить все, что коснулось плательщиков транспортного налога во всех регионах, просто невозможно. Законы каждого региона нужно изучать отдельно.
В будущем году самые низкие тарифы останутся в Крыму и Севастополе, Чечне, Ингушетии, ХМАО. Самое дорогое владение машиной ожидает автовладельцев в московском регионе, северной столице и области, Башкортостане.
Предстоящие изменения в Москве
Мосгордума в конце осени утвердила постепенное увеличение ставок транспортного налога, начиная с 2025 года, объясняя свое решение тем, что тарифы оставались неизменными более 10 лет, несмотря на значительный рост инфляции. При этом депутаты сообщили о сохранении всех существующих льгот по налогу и гарантировали, что подрастать налог будет плавно – в пределах 10 % в год.
Повышение затрагивает те категории ТС, по которым ставки в столице ниже федеральных:
| Мощность двигателя, л. с. | Ставка, ₽ / л. с. 2025 | Ставка, ₽ / л. с. 2026 | Ставка, ₽ / л. с. 2027 | Ставка, ₽ / л. с. 2032 |
|---|---|---|---|---|
| До 100 | 13 (было 12) | 14 | 15 | 25 |
| 100 – 125 | 28 (было 25) | 31 | 34 | 35 |
| 125 – 150 | 35 | 35 | 35 | 35 |
| 150 – 175 | 50 (было 45) | 50 | 50 | 50 |
| 175 – 200 | 50 | 50 | 50 | 50 |
| 200 – 225 | 72 (было 65) | 75 | 75 | 75 |
| 225 – 250 | 75 | 75 | 75 | 75 |
| Свыше 250 | 150 | 150 | 150 | 150 |
Перерасчет транспортного налога в 2025
Ст. 362 НК дополнена п. 8, который с 1 января определяет правила перерасчета налога.
Если у автовладельца возникло право на перерасчет транспортного налога, он вправе обратиться с заявлением (форма разработана ФНС) и подтверждающими документами в налоговую. Если у заявителя нужных документов нет, ИФНС запросит их у соответствующих ведомств. Информация (подтверждение или отказ) поступит в течение 7 дней.
Заявление налоговики рассматривают в течение месяца. Если необходим запрос дополнительных сведений, срок будет продлен. По итогам рассмотрения заявитель получит уведомление о перерасчете или отказ.
ИФНС может откорректировать налог и в беззаявительном порядке – как только будет располагать необходимыми сведениями.
Новые сроки уплаты
В связи с введением возможности пересчитать транспортный налог, п. 1 ст. 363 НК установлен новый срок для уплаты налога после перерасчета – нужно внести необходимую сумму до 28 числа третьего месяца после получения соответствующего уведомления.
Льготы для владельцев электромобилей в 2025
В большинстве регионов будут действовать льготы для собственников электромобилей. В частности, столичные депутаты продлили льготу, введенную для москвичей в 2020-м, еще на 5 лет. Нулевая ставка ограничена одним электромобилем для одного владельца.
От уплаты налога освобождены в полном объеме владельцы «чистых» электромобилей – для гибридов поблажки пока не предусмотрены. Их собственники платят за суммарную мощность ДВС и электродвигателя.
В Санкт-Петербурге, Краснодарском крае, Иркутской, Кемеровской и Калининградской областях от транспортного налога освобождены электромобили до 150 л.с.
Повышение акцизов
Акциз на бензин АИ-95 поднимется с 15 650 до 17 880 ₽ за тонну, а на дизельное топливо – с 10 842 до 12 120 ₽.
Подорожание станет началом серии повышений, запланированных также на 2026 и 2027 годы. Ожидается, что топливо на заправке от этого станет дороже, но точные прогнозы пока делать рано.
Транспортный налог в 2025 году: главное
Ожидания россиян оказались напрасными: отмены транспортного налога в 2025 не будет. Существенной корректировки правил его расчета тоже не произошло – лишь появился порядок перерасчета, а также сроки уплаты рассчитанной заново суммы. Что касается региональных льгот на будущий год для электромобилей – субъекты их или уже продлили или же планируют продлить.
Повышение акцизов, скорее всего, скажется на расходах, но при этом власти обещают сохранить льготы и ограничить ежегодный рост тарифов. Будем надеяться, что увеличение цен будет минимальным, а транспортный налог со временем уйдет в прошлое.
